召開內部審計指導監(jiān)督會

北京市審計局召開全市審計機關內部審計指導監(jiān)督工作會議。要求市區(qū)兩級內部審計指導監(jiān)督部門依法依規(guī)履行內部審計指導監(jiān)督職責，指導各單位統(tǒng)籌謀劃年度內部審計工作，聚焦財政財務收支主責主業(yè)開展內部審計監(jiān)督，狠抓審計整改和成果運用，積極推動內部審計與單位內部其他各類監(jiān)督貫通協(xié)同。持續(xù)加強內部審計指導監(jiān)督隊伍建設，積極研究和把握新時代內部審計指導監(jiān)督工作規(guī)律和特點，勇于改革創(chuàng)新，積極謀劃和運用新思路、新機制、新舉措開展內部審計指導監(jiān)督工作。

完善內部審計制度

廣西壯族自治區(qū)審計廳建立健全完善內部審計制度機制，先后制定出臺《廣西壯族自治區(qū)審計廳內部審計辦法（試行）》《廣西壯族自治區(qū)審計廳廳屬事業(yè)單位主要領導人員經濟責任審計辦法（試行）》。

對內部審計機構的職責權限、審計內容、審計結果運用等方面作出細化要求，將廳機關及所屬單位內部控制、財政財務收支、風險管理等事項納入內部審計監(jiān)督范圍，連續(xù)兩年對廳本級及所屬事業(yè)單位財政財務收支及預算執(zhí)行情況、事業(yè)單位主要領導人員經濟責任等開展內部審計監(jiān)督，通過認真查看單位預算執(zhí)行、財務及內部控制制度、會計憑證、資產管理等資料，重點審查預算執(zhí)行規(guī)范性、經費收支合規(guī)性、審批手續(xù)完整性、各類憑證票據(jù)規(guī)范性、固定資產清查等方面情況。詳細制定發(fā)現(xiàn)問題及整改責任清單，并加強跟蹤督促各單位及時加以整改。針對內部審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計廳責成各單位持續(xù)抓好審計整改，先后修訂出臺了關于規(guī)范公務接待、差旅伙食費和交通費管理等5項內部控制制度，有效發(fā)揮內部審計在推進單位日常經濟監(jiān)督的重要作用。

護航自貿港封關運作

海南省審計廳向省發(fā)展改革委審計處等37個省內部審計機構發(fā)出《關于充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督作用護航海南自貿港封關運作的通知》，倡議發(fā)揮內部審計經濟監(jiān)督作用，護航海南自貿港封關運作。各單位尤其是承擔封關運作任務的單位，要對標對表“平穩(wěn)有序、萬無一失、首戰(zhàn)必勝”的封關運作總要求，充分發(fā)揮內部審計“離得近”“反應快”優(yōu)勢，認真部署開展好自貿港封關運作內部審計工作。

重點開展好海南自貿港核心政策落實落地情況、封關運作項目的建設情況、重點風險防控情況的審計跟蹤監(jiān)督；加大與省審計廳自貿港封關運作審計項目計劃有效銜接，信息共享，避免重復審計、資源浪費；積極配合省審計廳對本單位實施自貿港封關運作有關事項的審計。能夠邊審邊改的問題，要及時溝通，爭取在過程中完成整改；對整改存在難度的問題，不僅要加大督辦力度，提出合理的整改建議，還要舉一反三，由點及面，推動更大范圍的整改。注重審計成果的研究轉化，把封關運作審計中好的經驗做法及時轉化為理論成果，為內部審計工作開展提供可復制可推廣的案例。

規(guī)范內審項目檔案管理

河北省鹽山縣審計局以“科學規(guī)范提升年”行動為契機，在全縣內審工作基礎較好的10余個單位開展“內審項目檔案規(guī)范化創(chuàng)建年”活動。

對內審機構近3年的審計項目檔案情況進行全面摸底，重點圍繞內審項目檔案中結論類、證明類、立項類、備查類材料的科學性、完備性、規(guī)范性等情況進行指導監(jiān)督，及時指出存在的問題，提出整改意見建議。內部審計指導監(jiān)督辦公室將系統(tǒng)分析研究問題產生的原因，結合基層內審工作實際，探索制定全縣內審項目卷宗整理示范模板，為全縣內審機構科學規(guī)范開展審計工作提供參考。

策劃編輯：何曉源